|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ΕΙΔΙΚΟ
ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΑΥΤΟΕΛΕΓΧΟΥ Φ.Π.Α.
|
|
|
|
Yποβάλλεται
σε 3 αντίτυπα από όσους επιλέγουν να φορολογηθούν σύμφωνα με τις διατάξεις
των άρθρων 13-17 του ν. 3296/04 όπως τροποποιήθηκε
|
|
|
|
και ισχύει
με το άρθρο 79 του ν.3842/10, ΕΦΟΣΟΝ προκύψουν διαφορές ακαθάριστων εσόδων
ή/και μετακύλισης
|
|
|
|
ΑΡΜΟΔΙΑ
Δ.Ο.Υ.
|
|
ΚΩΔΙΚΟΣ Δ.Ο.Υ.
|
|
|
ΑΡΧΙΚΟ
|
|
|
ΕΤΟΣ
|
|
|
|
|
ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗ
ΠΕΡΙΟΔΟΣ
|
|
ΤΡΟΠ/ΚΟ
|
|
|
ΑΡΙΘΜΟΣ
ΔΗΛΩΣΗΣ
|
|
|
|
|
ΑΠΟ
|
|
ΕΩΣ
|
|
|
|
ΑΡ. ΦΑΚΕΛΟΥ
|
|
ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ΥΠΟΒΟΛΗΣ
|
|
|
|
|
|
|
ΣΤΟΙΧΕΙΑ
ΥΠΟΚΕΙΜΕΝΟΥ ΣΤΟ ΦΟΡΟ
|
|
|
|
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
Ή ΕΠΩΝΥΜΙΑ :
|
|
ΟΝΟΜΑ ΠΑΤΕΡΑ :
|
|
|
|
|
Δ/ΝΣΗ :
|
|
Τ.Κ. :
|
|
ΤΗΛ. :
|
|
|
| |
|
Α.Φ.Μ.
|
ΑΡΙΘΜΟΣ ΤΑΥΤΟΤΗΤΑΣ Ή ΔΙΑΒΑΤΗΡΙΟΥ
|
ΕΙΔΟΣ
|
ΑΡΙΘΜΟΣ
|
ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΒΙΒΛΙΩΝ
|
|
|
|
|
|
|
Α
|
|
Β
|
|
Γ
|
|
ΑΒ
|
|
ΑΓ
|
ΒΓ
|
ΑΒΓ
|
|
|
|
ΔΗΛΩΘΕΙΣΕΣ ΕΚΡΟΕΣ
|
(βάσει βιβλ. και στοιχ.) :
|
|
|
|
(1)
|
|
ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΚΡΟΩΝ
|
(διαφ. αυτοελέγχου για επιμερισμό)
|
|
|
|
|
(2)
|
|
ΣΥΝΟΛΟ ΕΚΡΟΩΝ:
|
(3)=(1)+(2)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ΠΙΝΑΚΑΣ
ΔΙΑΦΟΡΩΝ ΜΕΤΑΚΥΛΙΣΗΣ & ΟΦΕΙΛΟΜΕΝΟΥ ΦΟΡΟΥ ΜΕΤΑΚΥΛΙΣΗΣ
|
|
|
|
Συμπληρώνεται
ΜΟΝΟ εφόσον οι εκροές εμπορεύσιμων αγαθών δεν υπάγονται εξ ολοκλήρου στους
υψηλότερους για την επιχείρηση συντελεστές.
|
|
|
|
(1)
|
(2)
|
(3)
|
(4)
|
(5)
|
(6)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο εκροών
|
Σύνολο εκροών εμπορευσίμων αγαθών με
|
Ποσοστό
|
Κόστος πωληθέντων
|
Κόστος πωληθέντων εμπορευσ.
|
Ποσοστό
|
|
|
|
εμπορευσίμων
|
τους υψηλότερους για την επιχείρηση
|
συμμετοχής
|
εμπορεύσιμων αγαθών
|
αγαθών με τους υψηλότερους για
|
συμμετοχής
|
|
|
|
αγαθών
|
συντελεστές ( 19%, 21%, 23% ή/και 13%, 15%, 16%)
|
(%) [στήλη
|
(αποκτήσεις, ενδοκ.
|
την επιχείρηση συντελεστές
|
(%) [στήλη
|
|
|
|
(παραδόσεις,
ενδοκ.
|
ή (9%, 10%, 11%, 13% ή/και 6%, 7%, 8%, 9%)
|
(2) / στήλη (1)]
|
αποκτ., εισαγωγές)
|
( 19%, 21%, 23% ή/και 13%, 15%, 16%) ή
|
(5) / στήλη
(4)]
|
|
|
|
παραδ. ,
εξαγωγές)
|
|
|
|
(9%, 10%, 11%, 13% ή/και 6%, 7%, 8%, 9%)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(7)
|
(8)
|
(9)
|
ΚΑΤΑΝΟΜΗ
ΤΟΥ ΠΟΣΟΥ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΕΚΡΟΩΝ ΤΗΣ ΣΤΗΛΗΣ (9)
|
|
|
|
|
|
|
ΣΤΙΣ ΕΚΡΟΕΣ ΜΕ ΤΟΥΣ ΥΨΗΛΟΤΕΡΟΥΣ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΕΣ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(10)
|
(11)
|
(12)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Κατά σειρά
|
Ποσά εκροών
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Διαφορά
|
(19%, 21%, 23%, 13%,
|
εμπορευσίμων
αγαθών με
|
% επί του
|
|
|
|
|
|
|
Σύνολο εκροών
|
|
εκροών που
|
15%, 16% ή
|
τους
υψηλότερους για την
|
συνόλου
|
Επιμερισμός διαφοράς
|
|
|
|
εμπορευσίμων
|
Διαφορά ποσοστών συμμετοχής % [στήλη
|
αναλογούν
|
9%, 10%, 11%, 13%,
|
επιχείρηση
συντελεστές
|
στήλης
|
[(9)Χ(11) κατά σειρά]
|
|
| |
|
συμπεριλαμβανομέν
|
(6) - στήλη (3)] (Επισημαίνεται ότι οι
|
στους
|
6%, 7%, 8%, 9%
|
(από τη στήλη
6 της 2ης
|
(10)
|
|
|
|
|
|
νων και των
|
υπόλοιπες στήλες του πίνακα διαφορών
|
υψηλότερους
|
|
|
|
|
|
|
|
σελίδας)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
διαφορών
|
μετακύλισης συμπληρώνονται ΜΟΝΟ σε
|
συντελεστές
|
Εκροές
|
|
%
|
|
|
|
|
|
|
αυτοελέγχου, κατά
|
περίπτωση θετικής διαφοράς ποσοστών)
|
[στήλη (7) Χ
|
Εκροές
|
|
%
|
|
|
|
|
|
|
το μέρος που
αυτές
|
|
στήλη (8)]
|
Εκροές
|
|
%
|
|
|
|
|
|
|
αφορούν την
|
|
|
Εκροές
|
|
%
|
|
|
|
|
|
|
εμπορία
αγαθών)
|
|
|
|
|
Εκροές
|
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Εκροές
|
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Εκροές
|
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Εκροές
|
|
%
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
ΣΥΝΟΛΑ
|
|
|
|
|
| |
|
ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΟΦΕΙΛΟΜΕΝΟΥ ΦΟΡΟΥ ΛΟΓΩ ΜΕΤΑΚΥΛΙΣΗΣ
|
|
|
|
Διαφορές
συντελεστών
|
|
|
|
(13)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(14)
|
|
|
|
Κατά σειρά
(19-9, 21-10, 23-11, 23-13, 13-6, 15-7, 16-8, 16-9)
|
|
Ποσά στήλης
|
|
|
|
Προσαύξηση 40%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ή (9-4.5,
10-5, 11-5.5, 13-6.5, 6-3, 7-4, 8-4, 9-5)
|
|
(12) με την
ίδια
|
|
Οφειλόμενος
|
|
[στήλη (13) κατά
|
|
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΦΟΡΟΥ
|
|
|
|
ή (19-4.5,
21-5, 23-5.5, 23-6.5, 13-3, 15-4, 16-4, 16-5)
|
|
σειρά
|
|
φόρος
|
|
σειρά Χ 40%]
|
|
ΜΕΤΑΚΥΛΙΣΗΣ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
Διαφ.συντ/στών
|
|
%
|
-
|
|
%
|
=
|
|
%
|
Χ
|
|
=
|
|
+
|
|
=
|
|
|
| |
|
Διαφ.συντ/στών
|
|
%
|
-
|
|
%
|
=
|
|
%
|
Χ
|
|
=
|
|
+
|
|
=
|
|
|
| |
|
Διαφ.συντ/στών
|
|
%
|
-
|
|
%
|
=
|
|
%
|
Χ
|
|
=
|
|
+
|
|
=
|
|
|
| |
|
Διαφ.συντ/στών
|
|
%
|
-
|
|
%
|
=
|
|
%
|
Χ
|
|
=
|
|
+
|
|
=
|
|
|
| |
|
Διαφ.συντ/στών
|
|
%
|
-
|
|
%
|
=
|
|
%
|
Χ
|
|
=
|
|
+
|
|
=
|
|
|
| |
|
Διαφ.συντ/στών
|
|
%
|
-
|
|
%
|
=
|
|
%
|
Χ
|
|
=
|
|
+
|
|
=
|
|
|
| |
|
Διαφ.συντ/στών
|
|
%
|
-
|
|
%
|
=
|
|
%
|
Χ
|
|
=
|
|
+
|
|
=
|
|
|
| |
|
Διαφ.συντ/στών
|
|
%
|
-
|
|
%
|
=
|
|
%
|
Χ
|
|
=
|
|
+
|
|
=
|
|
|
|
|
ΣΥΝΟΛΑ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ΠΙΝΑΚΑΣ
ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗΣ ΦΟΡΟΥ
|
ΠΙΝΑΚΑΣ ΒΕΒΑΙΩΣΗΣ ΦΟΡΟΥ
|
|
|
|
ΣΥΝΟΛΟ
ΦΟΡΟΥ ΕΚΡΟΩΝ
|
+
|
|
ΠΟΣΟ ΓΙΑ ΚΑΤΑΒΟΛΗ
|
ΠΟΣΟ
ΟΛΟΓΡΑΦΩΣ
|
|
|
|
(χρεωστικό υπόλοιπο πίνακα
εκκαθάρισης)
|
|
|
|
|
(σύνολο της στήλης (7) της 2ης σελίδας)
|
|
|
|
|
|
| |
|
ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΦΟΡΟΥ ΕΚΡΟΩΝ (κωδ. 710
εκκαθ/κής)
|
-
|
|
ΒΕΒΑΙΩΘΗΚΑΝ €
|
|
|
Ο ΒΕΒΑΙΩΣΑΣ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ
ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ
|
+
|
|
Α.Χ.Κ.
|
|
|
Ημ/νία
|
|
/
|
|
/
|
|
|
|
|
|
|
ΑΝΕΛΕΓΚΤΗΣ
ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ΚΑΤΑΒΛΗΘΕΝΤΑ
ΠΟΣΑ (κωδ. 811 εκκαθαριστικής)
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ο ΔΗΛΩΝ
|
Ο ΠΑΡΑΛΑΒΩΝ
|
Ο ΤΑΜΙΑΣ
|
|
|
|
ΟΦΕΙΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ ΛΟΓΩ ΜΕΤΑΚΥΛΙΣΗΣ (σύνολο
|
+
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
στήλης 14
πίνακα διαφορών μετακύλισης)
|
Ημερομηνία
|
Ημερομηνία
|
Ημερομηνία
|
|
| |
|
ΧΡΕΩΣΤΙΚΟ
ΑΡΧΙΚΟΥ ΣΗΜΕΙΩΜΑΤΟΣ
|
-
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ΠΙΣΤΩΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ή
|
|
|
|
/
|
|
/
|
|
|
|
|
/
|
|
/
|
|
|
|
|
/
|
|
/
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ΧΡΕΩΣΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ για καταβολή
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
